Транспортный налог в 2025 году — для физлиц и юрлиц: расчет, сроки уплаты, льготы, последние изменения

2025-07-22T11:13:00Z — Транспортный налог — вид имущественного налога, который платят владельцы транспортных средств. «Лента.ру» разбирается, что нужно знать собственникам автомобилей и других средств передвижения, в какой срок следует уплачивать транспортный налог, как его рассчитать, кому положены льготы, о каких изменениях нужно знать.

В России владельцы автомобилей, мотоциклов, автобусов и других средств передвижения каждый год уплачивают транспортный налог. Это не фиксированная сумма, она зависит от мощности двигателя и модели машины, а еще от количества месяцев, в течение которых авто принадлежит собственнику. Какая ставка у транспортного налога в 2025 году, в какой срок его необходимо оплатить, как рассчитать и кому положены льготы, читайте на «Ленте.ру».

Транспортный налог ежегодно уплачивают официальные владельцы транспортных средств, то есть граждане, индивидуальные предприниматели, юридические лица, на которых зарегистрировано средство передвижения. Если на человека или организацию зарегистрирован автомобиль, мотоцикл или самолет, транспортный налог нужно уплачивать.

Платеж относится к региональным налогам и сборам, то есть он поступает в бюджеты субъектов РФ. Это значит, что из этого налога оплачиваются расходы конкретного региона: строительство дорог, больниц, зарплата губернатора. При этом он не идет на материнский капитал, содержание армии и пенсии за выслугу лет.

Наравне с земельным налогом и налогами на имущество физических и юридических лиц, транспортный налог является имущественным: платят его лишь владельцы определенной собственности.

Транспортный налог применяется в отношении официально зарегистрированных транспортных средств. Это:

Транспортным налогом в России не облагаются:

«Если закон не требует регистрации вашего ТС, вам не нужно платить налог. Лица, на чье имя зарегистрировано транспортное средство, являются плательщиками налога (статья 357 НК РФ). Соответственно, если регистрации ТС нет, то и уплата налога не требуется», — уточнил в беседе с «Лентой.ру» юрист, эксперт Ассоциации юристов России Тимур Фаизов.

Например, владелец автосалона не регистрирует в ГИБДД автомобили, предназначенные для продажи, и не платит за них налог.

Налоговое законодательство РФ устанавливает базовые ставки транспортного налога. Ниже приводим налоговые ставки в рублях с каждой лошадиной силы для легковых и грузовых автомобилей, а также для мотоциклов.

У регионов РФ есть право устанавливать ставки транспортного налога, отличные от базовых. Они могут быть больше или меньше базовой ставки, но не более чем в десять раз.

Кроме ставки регионы могут устанавливать другой шаг измерения. Так, хотя в законе ставки меняются с шагом в 50 лошадиных сил, в Москве он составляет 25 лошадиных сил.

Обычно региональные ставки существенно отличаются от базовой. Актуальные ставки в каждом субъекте РФ перечислены в региональных законах о транспортном налоге. Найти эти документы можно через сервис на сайте ФНС.

Для примера покажем, какие ставки транспортного налога действуют на легковые автомобили в Москве и Санкт-Петербурге и насколько они отличаются от базового показателя.

Для расчета суммы транспортного налога за год необходимо перемножить:

Легковой автомобиль с мощностью двигателя 90 лошадиных сил, стоимостью один миллион рублей, во владении все 12 месяцев расчетного года.

Легковой автомобиль с мощностью двигателя 120 лошадиных сил, стоимостью 12 миллионов рублей, зарегистрирован в июне расчетного года, меньше 10 лет с выпуска.

Легковой автомобиль с мощностью двигателя 180 лошадиных сил, стоимостью 12 миллионов рублей, зарегистрирован в апреле и уничтожен в ноябре расчетного года, больше 10 лет с выпуска.

Легковой автомобиль с мощностью двигателя 220 лошадиных сил, стоимостью 16 миллионов рублей, зарегистрирован до расчетного года, снят с учета в августе, больше 20 лет с выпуска.

Легковой автомобиль с мощностью двигателя 250 лошадиных сил, стоимостью 18 миллионов рублей, во владении весь год, меньше 20 лет с выпуска.

Самостоятельно рассчитывать транспортный налог не нужно: его присылает ФНС. Но если хочется заранее узнать, сколько придется заплатить, можно воспользоваться калькулятором с официального сайта налоговой.

Юридическим лицам (налогоплательщикам-организациям) необходимо оплатить налог в срок не позднее 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

При этом в законе указано, что юридические лица оплачивают транспортный налог авансом, если в регионе не был принят другой порядок выплаты. Каждый из авансовых платежей по налогу составляет 25 процентов, он подлежит уплате в срок не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом, или следующего рабочего дня, если 28 число пришлось на выходной.

Физические лица должны уплатить транспортный налог до 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (для физических лиц он равен календарному году).

Налоговое уведомление с указанием полной суммы налога придет не позднее чем за 30 дней до срока платежа.

«Оплачивать транспортный налог компании и ИП сегодня могут исключительно через Единый налоговый платеж (ЕНП) в порядке абзацев 1 и 3 пункта 1 статьи 58 НК РФ, — пояснила налоговый консультант Алена Талаш. — Платежные поручения принимать перестали. При оплате через личный кабинет налогоплательщика платежи учитываются в целом в составе ЕНП».

Чтобы внести оплату через сайт ФНС, нужно войти на сайт (с учетной записью «Госуслуг» или с помощью другого способа входа), проверить начисленные налоги на главной странице сайта или в разделе «Налоги» и нажать «оплатить».

Если не платить транспортный налог вовремя, пени рассчитываются за каждый день просрочки по формуле:

Пени для физических лиц = сумма налога × количество дней просрочки × 1/300 ставки Центробанка.

Пени для юридических лиц до 30 дней просрочки включительно = сумма налога × количество дней просрочки × 1/300 ставки Центробанка.

Пени для юридических лиц от 31 дня просрочки = сумма налога × количество дней просрочки × 1/150 ставки Центробанка.

Поскольку налог региональный, льготы определяются отдельно в каждом регионе. Это может быть уменьшение ставки, скидка на конечную сумму и полное освобождение от уплаты налога.

Эти льготы распространяются только на одно транспортное средство, зарегистрированное на льготника.

Также в столице от уплаты налогов освобождены машины с электрическими двигателями.

Для того чтобы узнать льготы по транспортному и другим имущественным налогам, нужно зайти на сайт ФНС и ввести название своего региона.

Для предоставления льготы нужно направить заявление. Сделать это можно:

В 2025 году в Москве впервые за 10 лет повысили ставку транспортного налога на автомобили:

Для диапазонов 175-200 л.с., 225-250 л.с. и более 250 л.с. налог не меняется.

Транспортный налог в столице будет расти год за годом, но не более чем на 10 процентов.

Юрист Тимур Фаизов уточнил, что владелец авто, который не может его использовать, не всегда освобождается от уплаты налога. Например, налог придется заплатить за ТС, которое было признано вещественным доказательством по уголовному делу (согласно пункту 3 Обзора правовых позиций Конституционного и Верховного судов РФ, направленного Письмом ФНС России от 01.02.2021 N БВ-4-7/1078@, а также Определению Конституционного суда РФ от 25.03.2021 N 562-О).

Транспортный юрист Павел Филимонов из ГК «Семья» предположил, что транспортный налог, вероятно, постепенно трансформируется в налог на выбросы СО2, при которых будет больше учитываться экологичность автомобилей.

Филимонов посоветовал компаниям предпринять нижеследующие шаги.

Согласно опросу, 60 процентов россиян выступает за упразднение транспортного налога. Весной 2024 года законопроект об отмене налога был на предварительном рассмотрении в Госдуме, однако его сочли несоответствующим требованиям Конституции РФ и вернули инициаторам.

Идея отмены транспортного налога базируется на том, что многим гражданам кажется несправедливой ситуация, когда вне зависимости от частоты использования автомобиля владельцы платят одинаковые налоги. К примеру, учитель, который пользуется авто только при поездке на дачу летом, и бизнесмен, который каждый день ездит на машине по городу и пригороду, платят один и тот же налог (в случае совпадения характеристик машины).

Руководитель направления по налоговой экспертизе консалтинговой компании НЭО Юлия Калинкина отметила, что нынешний налог не берет в расчет интенсивность эксплуатации дорог.

Усложняет ситуацию и региональная природа налога: так, при переезде собственнику придется уплатить налог по ставке старого региона до месяца переезда включительно, а начиная со следующего месяца уплачивать по ставке нового региона. Это же может привести к путанице представителей льготных категорий: состав льготников и сумма скидки отличается в зависимости от региона, поэтому вполне возможна ситуация, когда после переезда человек перестанет или начнет платить налог, что изменит его налоговую нагрузку.

Читайте также: